Zakup samochodu firmowego to ważna decyzja biznesowa, która niesie ze sobą wiele konsekwencji podatkowych. VAT do odliczenia, limity amortyzacyjne, ewidencja przebiegu, różnice między leasingiem a zakupem – to tylko wierzchołek góry lodowej. Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy poradzą sobie z tym samodzielnie, czy jednak warto skorzystać z pomocy profesjonalnego księgowego.
Dlaczego rozliczenie samochodu firmowego jest skomplikowane?
Samochód w firmie to nie tylko koszty zakupu. To cały system przepisów dotyczących podatku VAT, podatku dochodowego i limitów wartości pojazdu, które dodatkowo zmieniają się co roku.
Od samochodu osobowego standardowo odliczasz 50% VAT-u z faktury zakupu. Jeśli chcesz odliczyć 100%, musisz zgłosić to do urzędu skarbowego, prowadzić szczegółową ewidencję przebiegu i używać auta wyłącznie służbowo. Każdy błąd może skutkować koniecznością zwrotu odliczonego VAT-u wraz z odsetkami.
Kolejny poziom skomplikowania to limity amortyzacyjne. Od 2026 roku większość samochodów spalinowych będzie podlegać limitowi 100 000 zł. Jeśli kupisz auto za 200 000 zł, połowa wartości nie wejdzie w koszty podatkowe. Te same limity obowiązują przy zakupie za gotówkę i w leasingu – i tutaj zaczyna się prawdziwy labirynt przepisów.
Kiedy pomoc księgowego jest niezbędna?
Jeśli prowadzisz JDG na prostej formie opodatkowania i kupiłeś niedrogie, używane auto – możesz spróbować rozliczyć je samodzielnie. Problem pojawia się, gdy sytuacja staje się bardziej złożona.
Przykłady, kiedy potrzebujesz księgowego:
- Kupiłeś droższy samochód i musisz prawidłowo zastosować limity amortyzacyjne
- Wybrałeś leasing operacyjny, a wartość auta przekracza ustawowe limity
- Używasz samochodu służbowo i prywatnie – musisz rozdzielić koszty
- Prowadzisz spółkę z o.o. i wspólnik korzysta z firmowego auta prywatnie
W każdej z tych sytuacji błąd może kosztować więcej niż roczna obsługa księgowa.
Księgowość JDG a spółka z o.o. – różnice w rozliczaniu
W jednoosobowej działalności gospodarczej auto możesz wprowadzić na kilka sposobów – kupić nowe, przekazać własny pojazd z majątku prywatnego, wziąć w leasing czy wynajem. Jeśli rozliczasz się na skali podatkowej lub liniowym, wszystkie koszty związane z autem obniżają podstawę opodatkowania.
Na ryczałcie sytuacja wygląda inaczej. Nie ma możliwości rozliczania kosztów, więc zakup samochodu nie przyniesie korzyści w podatku dochodowym, choć nadal możesz odliczać VAT.
W spółce z o.o. mechanizmy są inne. Samochód to majątek spółki, nie właścicieli. Jeśli wspólnik używa firmowego auta również prywatnie, może u niego powstać dodatkowy przychód do opodatkowania. Dlatego w spółkach stosuje się umowy użyczenia pojazdu.
Profesjonalna księgowość JDG czy księgowość spółki z o.o. pomoże Ci nie tylko prawidłowo rozliczyć samochód, ale też dobrać optymalną formę jego finansowania.
Jak księgowy pomoże Ci zaoszczędzić?
Dobry księgowy to osoba, która nie tylko wypełnia deklaracje, ale przede wszystkim zadba o prawidłowe rozliczenia i wyjaśni Ci konsekwencje podatkowe różnych rozwiązań.
Konkretne korzyści:
- Wyjaśnienie opcji rozliczenia – przedstawi różnice między zakupem, leasingiem i wynajmem w kontekście Twojej formy opodatkowania
- Prawidłowe limity – uniknie błędów przy amortyzacji drogich pojazdów, co chroni przed korektami i odsetkami
- Optymalne odliczanie VAT – zadba o właściwą dokumentację przy 100% odliczeniu lub poprowadzi bezpiecznie przez standardowe 50%
- Ewidencja przebiegu – jeśli chcesz pełne odliczenie, księgowy zadba o kompletność dokumentacji
- Rozliczanie paliwa – według właściwych limitów (20%, 75% lub 100%), zależnie od użytkowania
Usługi księgowe w Rzeszowie – lokalne wsparcie
Jeśli prowadzisz działalność w Rzeszowie lub okolicach, warto skorzystać z lokalnego biura księgowego, które jest dostępne, gdy potrzebujesz szybkiej konsultacji. Usługi księgowe w Rzeszowie oferują nie tylko zdalne rozliczenia, ale też możliwość osobistych spotkań.
Profesjonalny księgowy to inwestycja, która zwraca się spokojem i oszczędnościami. Zamiast godzin na czytaniu przepisów, możesz skupić się na biznesie. Księgowy zadba o terminy, dokumentację i prawidłowe rozliczenia.
Najczęstsze błędy i jak ich uniknąć
Niewłaściwe odliczanie VAT-u – próby odliczenia 100% bez wymaganej ewidencji i zgłoszenia to prosta droga do sporów z fiskusem.
Przekroczenie limitów amortyzacyjnych – kupując drogie auto spalinowe za 200 000 zł w 2026 roku, tylko 100 000 zł wejdzie w koszty. Księgowy pomoże prawidłowo zastosować limit.
Brak ewidencji przebiegu – jeśli chcesz rozliczać pełne koszty, musisz prowadzić szczegółową dokumentację każdego wyjazdu służbowego.
Czy warto mieć księgowego przy zakupie samochodu?
Jeśli zależy Ci na optymalizacji kosztów, uniknięciu błędów i spokoju w rozliczeniach – zdecydowanie tak. Samochód firmowy to długofalowe konsekwencje podatkowe, które trzeba właściwie zaplanować.
Profesjonalna obsługa księgowa pomoże wybrać najkorzystniejszą formę finansowania, prawidłowo rozliczyć VAT i amortyzację oraz uniknąć kosztownych błędów. To inwestycja, która zwraca się już przy pierwszym prawidłowo rozliczonym roku użytkowania pojazdu. Dobry księgowy to nie koszt – to oszczędność czasu, pieniędzy i nerwów.
